兩高一部聯(lián)發(fā)廢止一個(gè)重要司法文件，辦案人員務(wù)必注意！自公告之日起即廢止
中國(guó)人民銀行最高人民法院最高人民檢察院中華人民共和國(guó)公安部中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2023〕第7號(hào)
中國(guó)人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、中華人民共和國(guó)公安部發(fā)布的《關(guān)于查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知》（銀發(fā)〔1993〕356號(hào)），自公告之日起廢止。
中國(guó)人民銀行
最高人民法院
最高人民檢察院
公安部
中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)
2023年4月18日
中國(guó)人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知
（1993年12月11日銀發(fā)＜1993＞356號(hào)）
【發(fā)布部門(mén)】中國(guó)人民銀行，最高人民法院，公安部 | 【發(fā)文字號(hào)】銀發(fā)[1993]356號(hào) |
【發(fā)布日期】1993.12.11 | 【實(shí)施日期】1993.12.11 |
【時(shí)效性】現(xiàn)行有效 | 【效力級(jí)別】司法解釋性質(zhì)文件 |
【法規(guī)類(lèi)別】執(zhí)行程序，存款，賬戶(hù)管理 | |
中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行；中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)銀行，中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行；各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院、人民檢察院、公安廳（局）；軍事法院、軍事檢察院：
為維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，保證司法部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)法，保障有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在辦理案件中需要通過(guò)銀行查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的問(wèn)題通知如下：
一、關(guān)于查詢(xún)單位存款、查閱有關(guān)資料的問(wèn)題
人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件，需要向銀行查詢(xún)企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件有關(guān)的銀行存款或查閱有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、帳簿等資料時(shí)，銀行應(yīng)積極配合。查詢(xún)?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)證和出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢(xún)存款通知書(shū)”，由銀行行長(zhǎng)或其他負(fù)責(zé)人（包括城市分理處、農(nóng)村營(yíng)業(yè)所和城鄉(xiāng)信用社主任。下同）簽字后并指定銀行有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)憑此提供情況和資料，并派專(zhuān)人接待。查詢(xún)?nèi)藢?duì)原件不得借走，需要的資料可以抄錄、復(fù)制或照相，并經(jīng)銀行蓋章。人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對(duì)銀行提供的情況和資料，應(yīng)當(dāng)依法保守秘密。
二、關(guān)于凍結(jié)單位存款的問(wèn)題
人民法院因?qū)徖砘驁?zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件，需要凍結(jié)企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體與案件直接有關(guān)的一定數(shù)額的銀行存款，必須出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)”及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，經(jīng)銀行行長(zhǎng)（主任）簽字后，銀行應(yīng)當(dāng)立即憑此并按照應(yīng)凍結(jié)資金的性質(zhì)，凍結(jié)當(dāng)日單位銀行帳戶(hù)上的同額存款（只能原帳戶(hù)凍結(jié)，不能轉(zhuǎn)戶(hù)）。如遇被凍結(jié)單位銀行帳戶(hù)的存款不足凍結(jié)數(shù)額時(shí)，銀行應(yīng)在六個(gè)月的凍結(jié)期內(nèi)凍結(jié)該單位銀行帳戶(hù)可以?xún)鼋Y(jié)的存款，直至達(dá)到需要凍結(jié)的數(shù)額。
銀行在受理凍結(jié)單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)”填寫(xiě)的被凍結(jié)單位開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、戶(hù)名和帳號(hào)、大小寫(xiě)金額，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書(shū)”。
被凍結(jié)的款項(xiàng)在凍結(jié)期限內(nèi)如需解凍，應(yīng)以作出凍結(jié)決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書(shū)”為憑，銀行不得自行解凍。凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月。有特殊原因需要延長(zhǎng)的，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在凍結(jié)期滿(mǎn)前辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)。每次續(xù)凍期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷(xiāo)凍結(jié)。
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)凍結(jié)單位銀行存款發(fā)生失誤，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并向被凍結(jié)銀行存款的單位作出解釋。
被凍結(jié)的款項(xiàng)，不屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計(jì)付利息，在扣劃時(shí)其利息應(yīng)付給債權(quán)單位；屬于贓款的，凍結(jié)期間不計(jì)付利息，如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時(shí)應(yīng)補(bǔ)計(jì)凍結(jié)期間利息。
三、關(guān)于扣劃單位存款的問(wèn)題
人民法院審理或執(zhí)行案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對(duì)查處的經(jīng)濟(jì)犯罪案件作出免于起訴、不予起訴、撤銷(xiāo)案件和結(jié)案處理的決定，在執(zhí)行時(shí)，需要銀行協(xié)助扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的銀行存款，必須出具縣級(jí)（含）以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”（附人民法院發(fā)生法律效力的判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)、支付令、制裁決定的副本或行政機(jī)關(guān)的行政處罰決定書(shū)副本，人民檢察院的免予起訴決定書(shū)、不起訴決定書(shū)、撤銷(xiāo)案件決定書(shū)的副本，公安機(jī)關(guān)的處理決定書(shū)、刑事案件立案報(bào)告表的副本）及本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證，銀行應(yīng)當(dāng)憑此立即扣劃單位有關(guān)存款。
銀行受理扣劃單位存款時(shí)，應(yīng)審查“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”填寫(xiě)的被執(zhí)行單位的開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、戶(hù)名和帳號(hào)、大小寫(xiě)金額，如發(fā)現(xiàn)不符，或缺少應(yīng)附的法律文書(shū)副本，以及法律文書(shū)副本有關(guān)內(nèi)容與“通知書(shū)”的內(nèi)容不符，應(yīng)說(shuō)明原因，退回“通知書(shū)”和所附的法律文書(shū)副本。
為使銀行扣劃單位存款得以順利進(jìn)行，人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在需要銀行協(xié)助扣劃單位存款時(shí)，應(yīng)向銀行全面了解被執(zhí)行單位的支付能力，銀行應(yīng)如實(shí)提供情況。人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)在充分掌握情況之后，實(shí)事求是地確定應(yīng)予執(zhí)行的期限，對(duì)于立即執(zhí)行確有困難的，可以確定緩解或分期執(zhí)行。在確定的執(zhí)行期限內(nèi)，被執(zhí)行單位沒(méi)有正當(dāng)理由逾期不執(zhí)行的，銀行在接到“協(xié)助扣劃存款通知”后，只要被執(zhí)行單位銀行帳戶(hù)有款可付，應(yīng)當(dāng)立即扣劃，不得延誤。當(dāng)日無(wú)款或不足扣劃的，銀行應(yīng)及時(shí)通知人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)，待單位帳上有款時(shí)，盡快予以扣劃。
扣劃的款項(xiàng)，屬于歸還銀行貸款的，應(yīng)直接劃給貸款銀行，用于歸還貸款；屬于給付債權(quán)單位的款項(xiàng)，應(yīng)直接劃給債權(quán)單位；屬于給付多個(gè)債權(quán)單位的款項(xiàng)，需要從多處扣劃被轉(zhuǎn)移的款項(xiàng)待結(jié)案歸還或給付的，可暫扣劃至辦案單位在銀行開(kāi)立的機(jī)關(guān)團(tuán)體一般存款科目贓款暫收戶(hù)或代扣款戶(hù)（不計(jì)付利息）。待追繳工作結(jié)束后，依法分割返還或給付；屬于上繳國(guó)家的款項(xiàng)，應(yīng)直接扣劃上繳國(guó)庫(kù)。
四、關(guān)于異地查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃問(wèn)題
作出查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃決定的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)與協(xié)助執(zhí)行的銀行不在同一轄區(qū)的，可以直接到協(xié)助執(zhí)行的銀行辦理查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃單位存款，不受轄區(qū)范圍的限制。
五、關(guān)于凍結(jié)、扣劃軍隊(duì)、武警部隊(duì)存款的問(wèn)題
軍隊(duì)、武警部隊(duì)一類(lèi)保密單位開(kāi)設(shè)的“特種預(yù)算存款”、“特種其他存款”和連隊(duì)帳戶(hù)的存款，原則上不采取凍結(jié)或扣劃等項(xiàng)訴訟保全措施。但軍隊(duì)、武警部隊(duì)的其余存款可以?xún)鼋Y(jié)和扣劃。
六、關(guān)于凍結(jié)、扣劃專(zhuān)業(yè)銀行、其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在人民銀行存款的問(wèn)題
人民法院因?qū)徖斫?jīng)濟(jì)糾紛案件或經(jīng)濟(jì)犯罪案件，人民檢察院、公安機(jī)關(guān)因查處經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件，需要執(zhí)行專(zhuān)業(yè)銀行、其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的款項(xiàng)，應(yīng)通知被執(zhí)行的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)履行。
七、關(guān)于凍結(jié)、扣劃單位存款遇有問(wèn)題的處理原則
兩家以上的人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)對(duì)同一存款凍結(jié)、扣劃時(shí)，銀行應(yīng)根據(jù)最先收取的協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)辦理凍結(jié)和扣劃。在協(xié)助執(zhí)行時(shí)，如對(duì)具體執(zhí)行哪一個(gè)機(jī)關(guān)的凍結(jié)、扣劃通知有爭(zhēng)議，由爭(zhēng)議的機(jī)關(guān)協(xié)商解決或者由其上級(jí)機(jī)關(guān)決定。
八、關(guān)于各單位的協(xié)調(diào)與配合
人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、銀行要依法行使職權(quán)和履行協(xié)助義務(wù)、積極配合。遇有問(wèn)題或人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)與協(xié)助執(zhí)行的銀行意見(jiàn)不一致時(shí)，不應(yīng)拘留銀行人員，而應(yīng)提請(qǐng)雙方的上級(jí)部門(mén)共同協(xié)商解決。銀行人員違反有關(guān)法律規(guī)定，無(wú)故拒絕協(xié)助執(zhí)行、擅自轉(zhuǎn)移或解凍已凍結(jié)的存款，為當(dāng)事人通風(fēng)報(bào)信、協(xié)助其轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)依法承擔(dān)責(zé)任。
以上各項(xiàng)規(guī)定，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
過(guò)去的規(guī)定與本文有抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
